Траст или завещание: как передать имущество нужным наследникам и избавить их от лишних трат
Все родители хотят позаботиться о будущем своих детей. И часто многие из них обращаются ко мне с вопросом: как составить документы так, чтобы наследники получили все имущество родителей.
В странах СНГ часто ограничиваются завещанием, подписанным у нотариуса, где можно перечислить все имущество, деньги, счета и активы. В Америке это работает намного иначе – чем больше накоплено имущества, тем вероятнее, что завещание составлять невыгодно.
Когда вы живете в Калифорнии (в каждом штате свои финансовые лимиты), у вас есть дети и имущество, которое превышает $166 250 (в том числе недвижимость), то лучше задуматься об оформлении траста.
Например, у вас есть дом, который сейчас стоит $500 000, пара банковских счетов, пенсионные накопления и страховка на жизнь.
Если в такой ситуации ограничиться завещанием, то наследники не смогут автоматически вступить в права и должны будут пройти обязательную процедуру пробации: она занимает время, стоит денег (3%-5% от общей стоимости имущества) и завещание могут оспорить, в том числе и кредиторы.
А иногда в борьбу за деньги могут вступить бывшие супруги, дети от разных браков и просто те, кто считает, что имеет право на наследство.
Так было после смерти Ларри Кинга. Он был женат восемь раз на семи женщинах, которые родили ему 5 детей. Кинг распорядился поделить все свое состояние поровну между пятерыми его детьми — Ларри-младшим, Энди (которого он официально усыновил, женившись на его матери, модели Playboy Элин Экинс, с которой ведущий официально вступал в брак дважды), Чайей, Чэнсом и Кэнноном.
Завещание было составлено в 2019 году и переделать его Ларри не успел. Между тем, в 2020 году с разницей в несколько недель умерли его 65-летний сын Энди (в результате сердечного приступа) и 52-летняя дочь Чайя (от рака легких). У Ларри имеется также девять внуков и четыре правнука. Своей последней жене Шон Саутвик Кинг не оставил ничего. Они начали бракоразводный процесс в 2019 году, прожив в браке 22 года, но развестись так и не успели. Завещание было написано спустя два месяца после того, как были поданы документы на развод.
По некоторым данным, состояние телезвезды оценивается в более чем $50 миллионов. Сами понимаете, что в борьбу за наследство вступили почти все, кто имел хоть какое-то отношение к Ларри Кингу.
Если вы хотите сохранить имущество для наследников, детей, внуков, позаботиться о финансовой поддержке супругов, минимизировать налоги и расходы, а самое главное – прописать все, как хочется вам, то скорее всего вам подойдет самый популярный вид траста – living, он же семейный траст.
Это самый распространенный вид траста, который делают большинство людей.
Удобен тем, что при жизни возможно вносить изменения, которые будут касаться как и имущества, так и тех, для кого этот траст создается. Можно внести недвижимость, банковские счета, пенсионные накопления, страховку на жизнь, антиквариат, ювелирные украшения и даже свой бизнес. Но нужно очень внимательно смотреть и знать специфику. Например, если в траст внести бизнес, тогда траст будет владеть акциями корпорации.
Если вы (как grantor) опасаетесь, что деньги будут растрачены наследниками (beneficiary), то пропишите детально: в каком возрасте будет открыт доступ к наследству, на каких условиях, может быть, выделите сумму на ежемесячное содержание.
Управлять трастом будет доверенное лицо (trustee), при жизни это вы.
По сути, living траст – это усложненный вид завещания, который дает определенные выгодные финансовые решения. Например, при продаже недвижимости из траста бенефициар не будет платить налог с продажи вообще (или очень небольшую сумму), если будет продавать ее сразу после вступления в права владения.
Очень важный момент – этот траст является отзывным, то есть все, что там находится, не защищено от кредиторов.
Если вам нужно решение, которое будет эффективно в случае суда, кредиторов и судебных исполнителей, то можно рассмотреть неотзывной траст (irrevocable trust).
Этот траст – не замена процедуре банкротства. Его нужно оформить за 2, а лучше за 4 года до всех намеков на критические события. Даже в случае оформления банкротства необходимо будет указать, что этот траст существует.
В таком виде траста вы не будете не иметь никакого контроля над имуществом, поэтому очень важно, чтобы доверенным лицом был человек, которому вы доверяете на все 100%. Вы как учредитель создаете траст для своих наследников (beneficiaries), а после всех процедур трастом полностью заведует доверенное лицо.
Если нужно будет внести изменения, то для этих целей будет назначен trust protector – адвокат или бухгалтер, который будет участвовать в процессе.
Если вы очень сильно пострадали во время пандемии – ваш бизнес на грани разорения и вы хотите хоть что-то сберечь для наследников, посоветуйтесь с адвокатом, какой траст и когда его нужно сделать. Однозначно все решения должны приниматься ДО того момента, как вы перестанете платить по счетам и долгам.
