22 декабря 2022

Налоги 2023: кто заплатит больше, а кто меньше?

Налоговое управление обновило лимиты по tax brackets на 2023 год. Если ваш доход в 2023 году останется прежним, вполне возможно, что в казну вы заплатите чуть меньшие суммы, по сравнению с 2022 годом.

 В США действует прогрессивная или ступенчатая налоговая система, поэтому доход облагается не фиксированной ставкой, а 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37% — по мере того, как он превышает определенные пороговые значения или налоговые категории.

В 2022 доход до максимальной суммы в $10,275 облагается налогом на 10%, после чего он будет облагаться налогом по ставке 12% до максимальной суммы $41,775  и так далее.

В 2023 году многие пороговые значения будут увеличены – в связи с очевидной инфляцией. Полностью документ доступен тут. 

Корректировки лимитов за 2023 налоговый год, описанные ниже, будут применяться к налоговым декларациям, поданным в 2024 году.

  • Стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместные документы, на 2023 налоговый год увеличивается до $27,700, что на $1,800 больше, чем в предыдущем году. 
  • Для одиноких налогоплательщиков и лиц, состоящих в браке и подающих документы отдельно, стандартный вычет увеличится до $13,850 в 2023 году, что на $900 больше, а для глав семей стандартный вычет составит $20,800 в 2023 налоговом году, что на $1,400 больше, чем в 2022 налоговом году.
     
  • Предельные ставки: в 2023 налоговом году верхняя налоговая ставка остается на уровне 37% для индивидуальных налогоплательщиков-одиночек с доходом более $578,125 ($693,750 для супружеских пар, подающих совместные документы).

    Прочие ставки: 
  • 35% для доходов свыше $231,250 ($462,500 для супружеских пар, подающих налоговые декларации совместно);
  • 32% для доходов свыше $182,100 ($364,200 для супружеских пар, подающих налоговые декларации совместно);
  • 24% для доходов свыше $95,375 ($190,750 супружеских пар, подающих налоговые декларации совместно);
  • 22% для доходов свыше $44,725 ($89,450 для супружеских пар, подающих налоговые декларации совместно);
  • 12% для доходов свыше $11,000 ($22,000 для супружеских пар, подающих налоговые декларации совместно);
  • Самая низкая ставка составит 10% для доходов одиноких лиц с доходом $11,000 или меньше ($22,000 для супружеских пар, подающих налоговые декларации совместно).
  • Размер освобождения от alternative minimum tax exemption на 2023 налоговый год составит $81,300 и начнет постепенно уменьшаться с $578,150 ($126,500 для супружеских пар, подающих совместные документы, для которых освобождение начинает постепенно уменьшаться с $1,156,300). В 2022 году этот порог составил $75,900 и начинал постепенно уменьшаться при $539,900 ($118,100 для супружеских пар, подающих совместные документы, для которых освобождение начинало постепенно уменьшаться с $1,079,800).
     
  • Максимальная сумма налогового кредита в 2023 году составит $7,430 для налогоплательщиков, у которых 3 и более детей, по сравнению с $6,935 в 2022 году. 
  •  В 2023 налоговом году для людей, самостоятельно оплачивающих медицинские сберегательные счета, план должен предусматривать ежегодный вычет в размере не менее $2,650, что на $200 больше, чем в 2022 налоговом году; но не более $3,950, что на $250 больше, чем в 2022 налоговом году. Для страховки «только для себя» максимальная сумма расходов из собственных средств составляет $5,300, что на $350 больше, чем в 2022 году. В 2023 налоговом году для семейного покрытия ежегодный вычет составляет не менее $5,300, по сравнению с $4,950 в 2022 году; однако вычет не может превышать $7,900, что на $500 больше, чем в 2022 налоговом году. Для семейного покрытия лимит расходов на оплату наличными составляет $9,650 в 2023 налоговом году, что на $600 больше, чем в 2022 налоговом году. 
  • В 2023 налоговом году исключение для доходов, полученных из-за рубежа, составляет $120,000 по сравнению с $112,000 в 2022.
     
  • Для наследников, вступивших в свои права в 2023 году, базовая сумма exclusion составит $12,920,000, по сравнению с $12,060,000 в 2022 году.
  •  Ежегодное исключение для подарков увеличивается до $17,000 в 2023 календарном году по сравнению с $16,000 в 2022.
  • Максимальный кредит, разрешенный для усыновления в 2023 налоговом году, составляет сумму квалифицированных расходов на усыновление до $15,950 ($14,890 в 2022 году).

Статьи, не затронутые индексацией

В соответствии с законом, некоторые статьи, которые в прошлом индексировались на инфляцию, в настоящее время не корректируются.

  • Персональный вычет для налогового года 2023 остается на уровне 0, как и для 2022 года, эта отмена персонального вычета была предусмотрена Законом о сокращении налогов и рабочих мест.
     
  • В 2023 году, как и в 2022, 2021, 2020, 2019 и 2018 годах, нет ограничения на постатейные вычеты (itemized deductions).
     
  • Измененная сумма скорректированного валового дохода, используемая для совместных налогоплательщиков для определения сокращения Налогового зачета за обучение без возрастных ограничений и при условии выполнения соответствующих требований, предусмотренного § 25A(d)(2), не корректируется с учетом инфляции для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2020 года. Налоговый зачет за обучение без возрастных ограничений и при условии выполнения соответствующих требований постепенно прекращается для налогоплательщиков с измененным скорректированным валовым доходом, превышающим $80,000 ($160,000 для совместных деклараций).

Еще на эту тему

Падший шпион: Американские военные наконец сбили китайский воздушный шар-разведчик

Не выходите из дома: экстремальные морозы и сильный ветер в выходные грозят обморожением

Новые мошенники на границе США с Мексикой: фонд Mil Mujeres (уже угрожают “Рубику”)

Начинать новую жизнь в иммиграции сложно. “Рубик” облегчает этот путь. Наша цель – помочь иммигрантам достичь успеха в США. Для этого мы пишем статьи, снимаем видео, отвечаем на ваши вопросы, организовываем семинары, создаем среду общения без агрессии и осуждения.

Над “Рубиком” работает более десяти человек, и у нас много затрат – зарплаты, хостинг и так далее. У нас нет внешних инвесторов со скрытыми мотивами. Проект основан и принадлежит журналисту и иммигрантке Катерине Пановой. “Рубик”  живет исключительно за счет рекламных доходов и поддержки аудитории.

Пожалуйста, поучаствуйте в нашей миссии помощи иммигрантам. Ваш взнос пойдет на подготовку материалов, которые помогут конкретным людям – найти работу, избежать депортации, распознать мошенников.

Поддержать Рубик