16 февраля 2020

Почему вас может проверить налоговая служба

Вы можете привлечь внимание налоговой даже просто используя наличные деньги. Фото cnbcfm.com

Сегодняшний материал я хотела бы посвятить аудиту от Налогового управления США (IRS). Сейчас полным ходом идет процесс подачи налоговых деклараций и на примерах из практики я расскажу, что вызывает подозрение и является триггером для проверки. 

Налоговое управление США (IRS) – это управление, входящее в состав Министерства финансов США. Считается одной наиболее эффективных в мире организаций по управлению в области налогообложения. Например,  в 2015 финансовом году управление собрало доходы в размере свыше $3,3 триллионов и обработало свыше 240 миллионов налоговых деклараций. Задача управления – помогать выполнять налогоплательщикам Америки свои обязанности по уплате налогов, применяя закон.  

Самые популярные категории налогоплательщиков для проверки: 

  1. Небольшие бизнесы и фрилансеры, которые заполняют Schedule C
  2. Крупные бизнесы с большими доходами (от $500,000 в год)
  3. Физические лица, которые попадают под рандомную проверку с номерами в Social Security
  4. Люди, которые допустили намеренные или случайные ошибки в декларации или компьютерная система управления обнаружила аномалии в возврате налогов.  

Что может стать поводом для проверки? 

Маленькие доходы и большие расходы

Очень часто небольшие бизнесы и фрилансеры показывают маленькие доходы и большие расходы в форме 1040 (Schedule C). Если вы занимались бизнесом и теряли деньги больше трех лет, налоговая будет считать, что для вас это – хобби. Она аннулирует расходы и приходится платить налог на “грязный” доход. 

Представители практически любых профессий могут оказаться под пристальным взглядом управления. 

Был у меня клиент, компьютерщик. Работал дома, иногда выезжая на вызовы к клиентам. Он хотел списать в расходы как свой рабочий уголок в комнате (со столом, стулом и принтером), так и топливо, которое он тратит, когда отправляется на вызов. 

Управление же посчитало, что эти расходы никак не связаны. Мол, если человек работает из дома, как он может куда-то выезжать? 

Нам пришлось расписать на карте все точки, где находятся его клиенты, и расходы все-таки списали. 

Наличные деньги у физических лиц 

Если вы так или иначе имеете дело с наличными деньгами, управление может задать вам много вопросов. 

Например, вы работаете таксистом и хотите списать расходы на бензин и аэропортовские сборы. Чаще всего вы платите за это наличными и получаете чек. 

Но оказывается, что просто чека за оплату услуги недостаточно. Управление хочет знать, откуда у вас вообще появились наличные. Нужно предъявить источник средств. Это может быть банковский счет, кредитная карта. 

Если же вы предъявить источник не можете, управление посчитает, что это не указанный доход. 

Очень часто в такой ситуации оказываются дальнобойщики. 

В зоне риска и те, кто открыл депозит и принес в банк большую сумму наличными (более $10 000). Тогда банк сразу обращается в управление и тот начинает проверку в отношении вас. 

Наличные деньги у бизнеса 

Имеют дело с наличными не только физические, но и юридические лица. И управление очень любит их проверять. Особенно это касается заправок, автомоек, ресторанов – тех мест, где наличных денег обычно больше всего. 

Сначала такой бизнес может проверить специальная организация, которая отслеживает уплату налога от продажи. В Калифорнии это California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA).

Например, в одном ресторане были странные расценки. Сумма за ужин выходила меньше, если вы расплачивались наличными. Копию чека при этом ресторан не выдавал, что тоже считается нарушением. 

Не стоит удивляться, что рестораном заинтересовались. CDTFA проверила проверку, попросила подтверждающие документы, но владельцы показали доход только с тех сумм, которые проходили через карточки. Про наличные они умолчали. 

Тогда CDTFA переправила кейс в налоговое управление. Там тоже провели проверку. Результат – повышение валового дохода, пересчет налогов и новая сумма (более высокая), которую нужно заплатить в управление. 

Компьютерный триггер

У налогового управления есть компьютерная система Discriminant Information Function (DIF), которая была специально создана для поиска аномалий в суммах возвратов налогов. Каждый возврат налогов сканируется управлением. После установки “красного флага” от компьютерной системы, кейс рассматривается сотрудником-агентом. 

Иногда люди считают, что могут обойти систему хитростью. Например, муж с женой и двое детей проживают по одному адресу, но подают две разные налоговые декларации,чтобы у каждого был статус “глава домохозяйства” (head of household), что позволит получить больший возврат. Естественно, этот трюк не проходит. И в подобных случаях стоит ожидать письмо по почте с просьбой предоставить все подтверждающие документы, а после – оплатить долг. Управление может инициировать аудит в течение трех лет с даты подачи налоговой декларации, за исключением тех случаев, как например fraudulent return (мошенническая декларация), tax evasion (уклонение от уплаты налогов) или no filing (не заполнение налоговых деклараций).

Бухгалтер-CPA

Под проверку может попасть и человек, который помогает подготовить налоговые декларации (CPA). Если декларации заполнены с ошибками, то он будет отвечать за проценты и штраф, но не будет нести ответственность за сумму налоговых обязательств – ее выплачивает “клиент”. В зависимости от классификации “ошибки”, это может быть как недоразумение, так и мошенничество, штраф варьируется от $1000 до $5000 за декларацию.

Очень часто люди думают, что сами могут разобраться с аудитом, а потом сталкиваются с тем, что документы не принимаются и ситуация с задолженностью не меняется. 

Если же ничего не выходит, у некоторых людей возникает мысль пойти в налоговое управление напрямую. Мол, там много русскоговорящих агентов (это правда) и они точно помогут “своим”. Не совершайте эту ошибку, такие агенты в первую очередь думают об интересах своего работодателя – управления, а не о ваших. 

Задача адвоката – подойти к каждому кейсу персонально, изучить все действительные расходы, даже если о них вы и думать забыли, пересмотреть выписки со счетов,  грамотно подать все документы по регламенту, и, если ситуация будет требовать, подать апелляцию. Процесс аудита длится от шести месяцев до двух лет, если не подписывается вейвер о сроке давности. 

Помните, если агент заявился к вам домой, вы не обязаны запускать его, даже если есть предписание на проверку. За один такой визит с вами могут не только душевно пообщаться, но и переписать аккуратно все имущество, которое находится дома.

Еще на эту тему

“Если ты за открытие школ – ты республиканец”. Часть школ и родителей в Калифорнии выступают за онлайн-обучение

Иностранным студентам разрешили учиться онлайн

На карантине многие набрали вес, даже Барби. Но есть и похудевшие: опыт наших иммигрантов

Начинать новую жизнь в иммиграции сложно. “Рубик” облегчает этот путь. Наша цель – помочь иммигрантам достичь успеха в США. Для этого мы пишем статьи, снимаем видео, отвечаем на ваши вопросы, организовываем семинары, создаем среду общения без агрессии и осуждения в наших соцмедиа.

Над “Рубиком” работает более десяти человек, и у нас много затрат – зарплаты, хостинг и так далее. У нас нет внешних инвесторов со скрытыми мотивами. Проект основан и принадлежит журналисту и иммигрантке Катерине Пановой. “Рубик”  живет исключительно за счет рекламных доходов и поддержки аудитории.

Пожалуйста, поучаствуйте в нашей миссии помощи иммигрантам. Ваш взнос пойдет на подготовку материалов, которые помогут конкретным людям – найти работу, избежать депортации, распознать мошенников.

Поддержать Рубик
Рубик, помоги
Adblock
detector