21 сентября 2021

Не завещанием единым: как легко передать имущество наследникам

Процедура подтверждения завещания очень долгая и дорогая. Фото 48notary.ru

Многие жители США не знают, что даже при наличии завещания, но при превышении порога общей суммы имущества, наследники должны пройти процесс утверждения завещания (probate).

Это легальная процедура, во время которой суд должен определить, что все имущество умершего будет распределено так, как прописано в завещании или как на то указывает закон. 

Многие клиенты думают, что не стоит тратить деньги на трасты, особенно если у них всего один дом и один наследник. Все осложняется тем, что на этот дом могут претендовать несколько людей, в том числе и кредиторы. Подробнее читайте здесь

Probate – дорогая процедура

Она включает в себя оплату судебных процессов, иногда и адвоката. К делу подключается и прокурор, который представляет сторону умершего.

Все расходы на судебные процессы берутся из итоговой суммы имущества. 

Так, в Калифорнии при накоплениях в $400 000 оплата прокурору и адвокату будет примерно по $11 000 каждому. Четыре процента будет взиматься с первых $100 000 накоплений, 3% со вторых $100 000, 2% с последующих $800 000 и 1% от следующих $ 9 000 000.

Это занимает время

Так как процедура проходит в суде, необходимо подготовить множество документов и дождаться их обработки. Наследники могут ждать права на дом от 6 месяцев до 2 лет. В это время недвижимость может не подлежать продаже.

Информация находится в общем доступе

Документы, которые рассматриваются в суде – открытая информация не только об имуществе умершего, но и обо всех потенциальных наследниках и условиях получения наследства.

Это невозможно контролировать

Судья принимает решения, которые могут касаться всей семьи. Например, кто-то из наследников выглядит порядочным в документах, а на самом деле запросто растратит все имущество.

Как избежать probate?

Супруг после смерти партнера может стать владельцем имущества и без завещания. Фото twodrifters.us

Существует несколько легальных механизмов, чтобы перевести имущество на нового владельца, не вступая в долгий пробационный процесс.

Подарок

Имущество можно подарить другим. Это называется дарение при жизни и впоследствии не пересматривается в суде. Дарение происходит только один раз и  вернуть это невозможно. В плане налогов – тоже не самый лучший вариант для передачи недвижимости.

Совместное владение

В Калифорнии для супругов действуют правила совместно нажитого имущества.  Это значит, что все имущество, приобретенное после брака, принадлежит им 50 на 50, даже если инвестировал в него только один супруг. Если хотите такого избежать, то составляйте брачный контракт.

После смерти одного из супругов, второй супруг становится полноправным владельцем имущества, если того пожелает умерший. Более того, все, что будет унаследовано супругом, не облагается налогом.

Очень важно, чтобы брак был официально зарегистрирован. 

Это право (the right of survivorship) в Калифорнии относится к недвижимости и персональному имуществу, но не затрагивает банковские счета, которые регулируются 

другими законами (Probate Code’s Multi-Party Account Laws). Исключение составляет ситуация, когда имя супруга вписано в общий банковский счет.  Наследование недвижимости через совместное владение имеет менее благоприятные налоговые последствия для оставшегося в живых супруга, в отличие от наследования через траст.

Платить по счетам после смерти

В Калифорнии вы можете добавить обозначение “к оплате в случае смерти” (POD) к банковским счетам, таким как сберегательные счета, текущие счета или депозитные сертификаты. Вы по-прежнему контролируете все деньги на счете – ваш получатель POD не имеет прав на деньги, и вы можете потратить их все, если хотите. В случае вашей смерти получатель может потребовать деньги непосредственно из банка без пробационного процесса по делу о наследстве.

По контракту с указанием бенефициара

Владелец счета может назначить человека, который унаследует его после смерти. Хотя владелец сохраняет контроль при жизни, собственность переходит к названному бенефициару после смерти владельца. Сюда входят стандартные страховые накопления, а также пенсионные аккаунты. 

Трансфер недвижимости с сохранением в течение жизни

Например, единственный владелец дома передает его своему сыну, но сохраняет за собой право владеть домом до своей смерти. Сын становится владельцем дома после смерти родителя без необходимости завещания. Прежде чем использовать передачу с сохраненным недвижимым имуществом, следует тщательно изучить налоговые последствия такой передачи. Рекомендуется проконсультироваться с юристом, подготовить дело, а также изучить преимущества и недостатки этого варианта отказа от завещания.

По упрощенной процедуре probate

Для умерших до 1 января 2020 года в Калифорнийском наследственном кодексе предусматривается, что наследственные владения на сумму не более $166 250 не нуждаются в пробационном процессе. Если имущество состоит из активов, превышающих установленную сумму, необходим траст. Пороговая сумма рассчитывается путем суммирования всех активов завещания, принадлежащих умершему. 

Траст

Имущество, находящееся в трасте, всегда избегало процесса пробации. Удобно тем, что при жизни возможно вносить изменения, которые будут касаться как и имущества, так и тех, для кого этот траст создается. Можно внести недвижимость, банковские счета, пенсионные накопления, страховку на жизнь, антиквариат, ювелирные украшения и даже свой бизнес. Но нужно быть очень внимательным и знать специфику. 

Например, если в траст внести бизнес, тогда траст будет владеть акциями корпорации.  Если вы (как grantor) опасаетесь, что деньги будут растрачены наследниками (beneficiary), то пропишите детально: в каком возрасте будет открыт доступ к наследству, на каких условиях, может быть, выделите сумму на ежемесячное содержание. 

По сути, living траст – это усложненный вид завещания, который дает определенные выгодные финансовые решения.

Например, при продаже недвижимости из траста бенефициар не будет платить налог с продажи вообще (или очень небольшую сумму), если будет продавать ее сразу после вступления в права владения. 

Еще на эту тему

Не делайте этих ошибок перед подачей на банкротство

Налоги 2023: кто заплатит больше, а кто меньше?

Возможно, вам пора оформить банкротство

Начинать новую жизнь в иммиграции сложно. “Рубик” облегчает этот путь. Наша цель – помочь иммигрантам достичь успеха в США. Для этого мы пишем статьи, снимаем видео, отвечаем на ваши вопросы, организовываем семинары, создаем среду общения без агрессии и осуждения.

Над “Рубиком” работает более десяти человек, и у нас много затрат – зарплаты, хостинг и так далее. У нас нет внешних инвесторов со скрытыми мотивами. Проект основан и принадлежит журналисту и иммигрантке Катерине Пановой. “Рубик”  живет исключительно за счет рекламных доходов и поддержки аудитории.

Пожалуйста, поучаствуйте в нашей миссии помощи иммигрантам. Ваш взнос пойдет на подготовку материалов, которые помогут конкретным людям – найти работу, избежать депортации, распознать мошенников.

Поддержать Рубик