Вопросы и ответы со специалистом по налогам Аллой Попов
Недавно в группе “Рубика” “США Live” прошла сессия вопросов-ответов со специалистом по налогам Аллой Попов.
Алла – специалист по налогам с 20-летним опытом. Она имеет сертификат CPA, открыла свою практику в 2008 году в Бруклине. Кроме того, она еще и директор Shorefront Jewish Community Center на Брайтоне, который помогает русскоязычным.
Алла Попов родом из Одессы. Она работала аудитором в Департаменте образования Нью-Йорка, государственным проверяющим в министерстве финансов.
“Рубик” публикует самые интересные вопросы из сессии и ответы на них.
Что изменилось из-за новой налоговой реформы?
Немного снизились налоговые ставки, особенно для бизнеса. Но всегда, когда дело касается реформ, есть победители и проигравшие. Победители – семьи с невысоким доходом, у которых есть дети до 17 лет, а также жители штатов, вроде Флориды. Они в этом году получат больший возврат налогов. А вот те, кто живет в штатах с высоким налогом на землю – Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Коннектикут, заплатят больше. Это касается тех, у кого достаточно высокая зарплата и у кого нет детей, или они уже студенты.
Нужно ли переносить бизнес из одного штата в другой, если собственник переехал?
Если владелец бизнеса переехал в другой штат, у него есть два варианта: открыть в новом штате новую компанию или зарегистрировать компанию в новом штате. При этом, выбрав второй вариант, вы становитесь иностранной компанией. Со временем это выходит дороже, ведь придется заполнять две налоговые декларации – для разных штатов. Это имеет смысл, только если компания имеет доходы в разных штатах. Не все согласны ликвидировать старую компанию и открыть новую – особенно те, у кого уже есть имя на рынке.
Почему считается, что Делавэр – рай для бизнесменов?
Делавэр считается налоговым раем только для крупных бизнесов. Для молодых небольших компаний Делавэр вряд ли станет таким уж хорошим выбором. Но у штата есть свое преимущество. Если вы не уверены, где хотите развивать свой бизнес, или много разъезжаете по штатам и не хотите в будущем закрывать компанию и открывать ее в новом штате, то в Делавэре с этим очень просто. В штате нужно платить только один налог, раз в год, и там гораздо проще переводить бизнес.
С чего начать открытие бизнеса в США, и можно ли это сделать без разрешения на работу?
Чтобы упростить себе жизнь, лучше при открытии бизнеса иметь адрес в каком-то штате, где будет привязан бизнес. Есть вариант купить виртуальный адрес, но очень часто банки видят в системе, что адрес нереальный, и могут со временем закрыть счет. Поэтому лучше иметь реальный адрес.
Затем нужно открыть бизнес. Приезжие из стран СНГ очень любят LLC – общество с ограниченной ответственностью. Однако в Америке даже при открытии такой компании, налоговая система все равно требует сделать выбор, как собственник будет облагаться налогом: как частный предприниматель, партнер, корпорация. Поэтому лучше этот выбор сделать до открытия компании. И самая типичная форма – это обычная корпорация. Потому что владельцами корпораций могут быть любые люди, даже без номера социального страхования. Ограничений нет.
Как правильно заполнять декларацию на доход в другой стране, со сдачи квартиры?
Все зависит от вашего статуса в США. Если вы – резидент другой страны, то и заполнять декларацию нужно сначала вашей родной страны. Если вы – резидент или гражданин США, иностранный доход нужно указывать в декларации. Если вы уже заплатили налоги в другой стране, то чаще всего вы получаете кредит. Существует договор США с другими странами (не со всеми, но многими), где оговаривается каждый вид дохода. Цель договора – предотвратить двойное налогообложение на один и тот же доход. Вам нужно посмотреть на сайте IRS рекомендации для вашей страны.
Можно ли заполнять декларацию, если находишься в США без статуса?
Да, есть специальный номер – ITIN, который позволяет заполнять налоговую декларацию, если у вас еще нет статуса в США. В последние годы правила получения этого номера усложнились. Раньше можно было заполнить одну бумажку и номер твой. Сейчас нужно отправлять свой паспорт или показать его в налоговой. Часто этот номер используют супруги, когда один из партнеров находится в другой стране и не имеет номера социального страхования. Это хороший способ и идет в плюс для иммиграционных целей. Но я не советую его получать, если у одного из супругов есть бизнес или имущество в другой стране, так как ему придется показывать все доходы.
Как правильно оформлять подарки из-за границы в декларации?
По американским законам, какой бы ни была сумма подарка из-за границы, налоги с него платить не нужно. Платит налоги тот, кто дарит – в своей стране, и только если сумма подарка больше $15 тысяч на одного человека. То есть, если ваша семья состоит из 4 человек, сумма подарка может составлять $60 тысяч – и налог платить не нужно. Однако указывать подарки в декларации нужно, если они больше определенной суммы. Это делается для вашей же безопасности – вы получили деньги и можете их тратить, но налоговая должна знать, откуда эти средства у вас появились.
Считается ли возврат налогов в этом году доходом для следующего?
В основном, возврат доходом не считается. Однако он учитывается, если вы получаете пособия, стипендию.
Что делать, если в компании есть иностранные сотрудники, работающие в другой стране?
Каждый работник, которому вы платите зарплату за рубеж, должен подписать специальную форму W-8 BEN. В ней они указывают, что работают в другой стране, а их работодатель в США за каждого такого сотрудника должен заполнять форму 1099. По закону, если работодатель в Америке платит сотруднику больше $600 в год, он должен заполнять такую форму и подавать ее в налоговую. Это же и касается иностранных работников, но такую форму в данном случае можно и не подавать, а просто держать при себе на случай проверки. Или списать зарплату как расход компании.
Связаться с Аллой Попов можно по телефону 718-332-0000
