Вопросы и ответы с налоговым экспертом Анной Шатеркин
Недавно в группе «Рубика» в Facebook прошла сессия вопросов-ответов с налоговым экспертом Анной Шатеркин. Анна родилась в Москве, занималась академической греблей. Эмигрировав, выступала за спортивную команду в USC и совмещала профессиональный спорт с обучением в магистратуре по налогообложению бизнеса.
Работала как CPA в компаниях Лос-Анджелеса и Сан-Франциско. С 2008 года Аня работает как независимый CPA — с налоговыми декларациями юридических и физических лиц по всем штатам США. В том числе — с корпорациями, трастами, благотворительными организациями, в индустрии недвижимости, фильмов и развлечений, в малом бизнесе разных направлений — для строителей, автомобильных дилеров, транспортных работников и во многих других сферах.
Она умеет и любит помогать людям вести бизнес с административной и налоговой точки зрения, в самых разных жизненных и бизнес-ситуациях. Аня шутит, что если это форма и на ней есть цифры, то она это сделает!
Полный список вопросов вы можете найти в группе «Рубика» и в разделе «Вопросы-ответы» на сайте.
Где нужно декларировать зарубежные счета?
Зарубежные счета нужно показывать на одной или обеих Формах 114 (ФБАР) и 8938 (ФАТКА). Обе или одна из них зависит от ваших обстоятельств. Здесь можно прочитать про то, когда такие формы требуются. У ФБАР лимит, превышение которого требует подачи ФБАР Форм 114, а это $10,000 баланса на счету, даже если сразу после превышения из счета потратились деньги и баланс упал. Все счета считаются вместе, то есть два или более счета считаются в одной сумме. У ФАТКА лимиты, когда требуется Форма 8938, выше и зависят от статуса брака. Здесь можно почитать вкратце про обе формы.
Какие основные изменения нас ждут в 2018 году по налоговой реформе?
Сказать заочно очень сложно, но люди, которые не имели двух детей и зарабатывали среднюю зарплату и ниже, думаю, будут в среднем платить меньше налогов. Также не будет больше штрафа за страховку. Единственное изменение, которое повредит людям, которые имеют затраты на работу при работе на W-2, — таких списываний больше не будет. Так что офиц, интернет, мили, образование и так далее в 2018 и позже, к сожалению, не помогут на налогах, как раньше.
Новая строка дедакшн для владельцев бизнесов — появилась Секция 199А. По этим новым правилам на доход от бизнеса дается 20%-списывание доходов, но оно ограничено по структуре бизнеса, зарплатам по W-2 и при заработке ниже определенного уровня.
Это правда, что, открыв трастовый фонд на имя детей, никто не имеет права его трогать, например, забрать эти деньги за какие-то долги, алименты бывшей жене и так далее?
Тут больше бы подошла консультация адвоката, но в общих чертах это правда. Траст — это очень гибкий инструмент, который позволяет положить имущество в структуру, отдельную от вас как физического лица. Законы вашего штата определяют, что может или не может случиться с имуществом или доходом из траста. И наследники, и бывшие жены, и кредиторы имеют возможность оспаривать траст, просить судью «выбросить» защиту траста в суде и так далее. ИРС тоже может накладывать налоги и налоговые долги и пытаться взять имущество из траста.
Чтобы траст устоял в суде, он должен быть правильно написан, должен помогать вам достигать ваши цели (например, вы должны вписать туда возможность доступа к деньгам при определенных случаях).
Также траст нужно проводить не как свой личный счёт. Деньги, счета и выплаты должны быть отдельными, документироваться экзекьютором(шей) и проводиться в соответствии с trust instrument.
Трасты еще бывают разных типов. Например, ливинг траст все держит в себе, но налоги платите вы как основатель. Есть трасты, которые держат доход внутри и платят налоги сами, а основатель платит только если забрал доход, если это возможно.
Сохранение денег будет только, если инструмент траста будет написан с этой целью и грамотно. Я видела случаи, где траст работал против основателя или наследников, то есть инструмент траста требовал что-то, что в тот момент не совпадало с жизненной ситуацией людей.
Кредиторам и всяким другим претендующим сложнее будет тронуть имущество в трасте, но опять же в суде может случиться все в рамках закона и фактов. Если траст, например, ведется как личный счет и правила, изложенные в инструменте траста, не выполняются основателем, то были прецеденты в суде, когда и ИРС и кредиторы смогли «выбросить» траст и рассматривать все как личное основателя.
Часто в налогах и легальных сферах лучший ответ «it depends».
Муж работает на большую компанию из дома. За свои средства он покупает все для работы, включая ноутбук, монитор, принтеры и так далее. Может ли он как-то списывать эти расходы?
За 2017 и за предыдущие годы муж может списать расходы на домашний офис и компьютер и так далее на Schedule A unreimbursed employee expenses, если он работает на W-2. Если он работает на комиссионной основе и получает Form 1099 на его заработки, то и доход и расход будет показан на Schedule C.
С новыми законами в 2018 году, unreimbursed employee expenses больше не являются строкой списания на schedule A. То есть люди, которые тратят деньги, чтобы делать свою работу, пострадали в этом случае. Если вы уже подали налоги за 2017 год, то вы можете подать Amended Return в течение трех лет после даты подачи оригинального. Для этого используется Форма 1040Х. По датам подачи есть несколько правил, которые можно найти в инструкции к Форме 1040Х.
Надо ли платить налоги с проданного через торговые площадки типа ebay?
Если вы продаете регулярно и получаете доход, то ИРС может посчитать вас бизнесом — тогда налоги платить надо, но вы можете списать все расходы, связанные с продажами, включая стоимость вещи. Сохраняйте все чеки на всякий случай. Ebay не должен присылать Форм 1099-К, пока у вас не будет $10,000 продаж. Если превысите лимит, то возможно они вам пришлют эту форму и копию в ИРС. Тогда на своей декларации покажите ее в «другой доход» и там же поставьте минус доход и напишите объяснение.
Если все же вы продаете вещи редко — почитайте здесь.
Расскажите про покупку дома в ипотеку
Понятия помощи на основе единственного жилья здесь нет. Но есть программы, которые позволяют купить с маленьким начальным вкладом. Эти программы называются FHA, HomeReady, HomePossible. Это государственные программы, и каждый банк или мортгедж-брокер их предлагает.
Насколько такая помощь снизит выплаты — тут не смогу подсказать, вариантов много, зависит от покупочной стоимости, размера начального взноса, вашего дохода и FICO score, процента интереса на рынке в данный момент, и многого другого. Я бы посоветовала позвонить в ближайшие несколько банков и брокеров (есть именно хоум лоан брокеры, которые работают со многими банками сразу) и попросить у них Loan Estimate.
