24 марта 2021

Как правильно подавать налоговую декларацию в 2021 году

В 2021 году при подаче декларации нужно учесть много тонкостей. Фото cloudfront.net

Налоговое управление продлило дедлайн для подачи персональных налоговых деклараций до 17 мая 2021 года. Об этом “Рубик” писал в отдельной статье

В этом же материале я остановлюсь на основных важных моментах, которые необходимо учесть, так как предыдущий год внес определенные изменения. Многие будут показывать формы 1099G – если получали пособие по безработице, у кого-то бизнес был убыточным, а некоторые получили займы от государства или подали на банкротство. 

Лучше, конечно, чтобы вашими налогами занимались специалисты. Однако, если у вас нет денег на оплату услуг, существуют специальные бесплатные сервисы от Налогового управления. Ими могут воспользоваться люди с низким уровнем дохода – внимательно читайте условия по возврату федеральных налогов и налогов штата.

Нужно ли отчитываться за пособие по безработице?

Да, пособие по безработице облагается федеральным налогом, и на сайте EDD необходимо скачать форму 1099G, в которой будет указана сумма полученных бенефитов. 

Президент Байден 11 марта 2021 года подписал новый указ о финансовой помощи American Rescue Plan, где указано, что сумма до $20 400 не будет облагаться налогом – в случае, если подает супружеская пара с доходом менее $150 000.

Если же человек подает как одинокий, то налоги не будут взиматься до суммы $10 200. 

Если вы заранее ставили галочку, чтобы снимали налоги с ваших доходов или пособия по безработице, эту сумму вам могут вернуть. 

В случае, если вы работали до пандемии и стали выходить на работу ближе к осени, то годовой доход считается по всем источникам с начала года, поэтому сумма возврата (или наоборот, выплаты) всегда будет индивидуальной. 

Выплачиваются ли налоги с короначеков?

Нет. $1 200 и $600, полученные в прошлом году, – это бесплатные деньги от государства, и за них не нужно выплачивать налоги. Если по каким-то причинам вы не получили свой чек, хотя он вам полагался, то при оформлении налоговой декларации будет получен такс-кредит.

Помощь для бизнеса. Влияет ли ее получение на налоговую декларацию?

По новым правилам займов РРР не является доходом и эту сумму не нужно вписывать в декларацию. Более того, если из этих денег вы действительно оплачивали расходы на бизнес, то их можно списывать с налоговой декларации по Schedule C или эквивалентных форм для корпорации и LLC. 

EIDL гранты. В случае, если у вас корпорация, LLC, Partnership, полученная сумма должна указываться на бухгалтерском балансе компании. Если вы – индивидуальный предприниматель и заполняете Schedule C, его показывать на балансе не нужно. 

Как платить налог с бизнесов, которые не работали или работали в сокращенном режиме? Что делать, если расходы по их содержанию выше дохода?

В любом случае налоги по бизнесу необходимо было подать вовремя – до 15 марта 2021 года. Если не успели, то есть опция продления extension – она затрагивает только оформление. Extension всегда нужно оформлять как зарегистрированное письмо (certified mail) и документы должны попасть в Налоговое управление до 15 марта.

Отсрочки по оплате нет, вы все равно обязаны послать чек и оплатить налоги.

Если во время пандемии бизнес был закрыт, то декларацию нужно отправить – и это нормально, если в ней вы покажете убытки, которые понесли. 

Как платить налоги, если подал на банкротство? 

Если вы должны налоги и собираетесь подать на банкротство, некоторые виды налогов можно списать. Если у вас нет никаких других долгов, кроме налогов, не рекомендую оформлять банкротство, существуют другие инструменты – например, offer in compromise. Это когда вы выплачиваете долги по частям, подробности ниже. 

Правила и порядок действий по списанию налогов в банкротстве довольно сложные – 3 года до подачи.

Например, если вы подали на банкротство 15 мая 2021 года, то последний год налогов, которые можно списать – 2018. Момент отсчета идет с установленной даты, и это важно просчитать.

Если налоговая оформила залоговое удержание, то эти налоги не подлежат списанию. Их придется выплатить через план выплат по Главе 13 или сделать offer in compromise. 

Можно оформить компромисс и выплатить только часть долга. Фото expatica.com

Красные флаги для Налогового управления

Существуют определенные красные флаги, которые дают Налоговому управлению повод присмотреться к декларации, и, если необходимо, вызвать на аудит.

Самые популярные категории для проверки: 

  • Небольшие бизнесы и фрилансеры, которые заполняют Schedule C;
  • Крупные бизнесы с большими доходами (от $500 000 в год);
  • Физические лица, которые попадают под рандомную проверку с номерами в Social Security;
  • Люди, которые допустили намеренные или случайные ошибки в декларации, или компьютерная система управления обнаружила аномалии в возврате налогов. 

Что может стать поводом для проверки? 

Маленькие доходы и большие расходы. Очень часто небольшие бизнесы и фрилансеры показывают маленькие доходы и большие расходы в форме 1040 (Schedule C). Если вы занимались бизнесом и теряли деньги больше трех лет, налоговая будет считать, что для вас это – хобби. Она аннулирует расходы и придётся платить налог на “грязный” доход. 

Расходы больше, чем было инвестировано в бизнес. Например, в компанию вложили $100 000, в первый год было $50 000 расходов, во второй $50 000, если на третий год расходы превысят вложения, ждите вопросов от управления.

Если вы так или иначе имеете дело с наличными деньгами, управление может задать вам много вопросов (таксисты, дальнобойщики, владельцы кафе).

В зоне риска и те, кто открыл депозит и принес в банк большую сумму наличными (более $10 000). Тогда банк сразу обращается в управление – и оно начинает проверку в отношении вас. Некоторые пытаются хитрить и носят в банк по $500, но каждый день. Это тоже классифицируется банком как подозрительная активность, и управление ставят в известность.

В этом году будьте внимательны с теми расходами, которые привыкли “списывать”.

В 2020 году бизнес-встречи не проходили в ресторанах, так как они работали в режиме “на вынос” и несколько месяцев на открытых площадках, вы меньше ездили на машине и так далее. 

Если вы брали займ РРР и EIDL и в то же время получали пособие по безработице – разберитесь в документах, пока за вас это не сделало управление. 

Как управление узнает о незадекларированных доходах?

Если вы официально работаете на зарплату, информация от работодателя поступает в налоговую и идет совпадение по SSN, это работает с формами 1099 и w-2. 

В случае, если у вас есть депозиты в банках, с которых идет доход, эту информацию управление увидит после отчетности банка.

К вашим счетам налоговая не имеет доступа до тех пор, пока не вызовет на аудит. 

Бывает так, что вы работаете за наличные, и клиенты не присылают вам никакие документы, а эти суммы вы не декларируете. У налоговой возникает разумный вопрос, на что вы живете, как платите за жилье, базовые потребности?

Это может послужить причиной аудита, во время которого придется предоставить управлению данные обо всех деньгах, которые поступили к вам на счет – включая Zelle, Venmo и просто пополнение в банкомате. Они будут считаться доходом, и с них придется выплатить налоги.

Если у вас есть профессиональная лицензия, то, скорее всего, вы работаете, и может прийти письмо от California Franchise Tax Board.

Если вас вызвали на аудит от управления, то самое плохое, что можно сделать – игнорировать это письмо.

К вашим счетам налоговая не имеет доступа, до тех пор, пока не вызовет на аудит. Фото tildacdn.com

Помощь потерявшим работу

Бывает так, что человек получает пособие по безработице, не работает, у него нет имущества, как и денег. Налоговая понимает, что у человека просто нет возможности заплатить налоги и они предоставляют передышку на год, чтобы он смог исправить свою финансовую ситуацию. Дают non collectible status. Этот статус может пересматриваться каждый год, но не стоит злоупотреблять этой опцией, лучше рассмотреть другие возможности.

Offer in compromise  

Offer in compromise – федеральная программа для тех, кто задолжал Налоговому управлению, но готов выплатить не всю сумму, а лишь часть. Воспользоваться такой услугой может далеко не каждый. На компромисс управление идет в следующих случаях: 

  • если есть сомнения, что вам насчитали сумму большую, чем вы должны на самом деле; 
  • если вы не можете оплатить весь долг полностью, так как у вас трудная финансовая ситуация в настоящее время. 

Проверить, подходите ли вы под эту программу, можно тут

Сам процесс подачи заявки детально расписан тут

Очень важно предоставить актуальное подтверждение своей финансовой ситуации во всех деталях и проработать встречное предложение управлению о сумме, которую вы готовы оплатить.

Что будет, если не сдать декларацию в срок?

Все зависит от того, должны ли вы заплатить налоги или вам нужно оформить возврат.

Если вы не платите, то получите письмо от управления. Нужно будет, в дополнение к налогам, заплатить штраф. Если полагаются короначеки, вы их не получите вовремя, как и такс-кредит.

Есть ли уровень дохода, при котором не нужно подавать декларацию?

Если вы подаете как одинокий и вам меньше 65 лет, то при доходе ниже $12 400 декларация не заполняется. Для женатых граница до $24 800. 

Самозанятым я советую проконсультироваться с бухгалтером, так как у вас будет Schedule C и, возможно, даже при таком доходе нужно будет отправить декларацию.

В любом случае, если вы понимаете, что ваших знаний о налогах недостаточно, то лучше проконсультироваться со специалистом. 

Еще на эту тему

Офицер полиции Чикаго застрелил 13-летнего мальчика

Штат Нью-Йорк потратит $2 миллиарда на помощь иммигрантам без документов

Байден ввел чрезвычайное положение из-за угрозы со стороны России

Начинать новую жизнь в иммиграции сложно. “Рубик” облегчает этот путь. Наша цель – помочь иммигрантам достичь успеха в США. Для этого мы пишем статьи, снимаем видео, отвечаем на ваши вопросы, организовываем семинары, создаем среду общения без агрессии и осуждения в наших соцмедиа.

Над “Рубиком” работает более десяти человек, и у нас много затрат – зарплаты, хостинг и так далее. У нас нет внешних инвесторов со скрытыми мотивами. Проект основан и принадлежит журналисту и иммигрантке Катерине Пановой. “Рубик”  живет исключительно за счет рекламных доходов и поддержки аудитории.

Пожалуйста, поучаствуйте в нашей миссии помощи иммигрантам. Ваш взнос пойдет на подготовку материалов, которые помогут конкретным людям – найти работу, избежать депортации, распознать мошенников.

Поддержать Рубик
Заказать консультацию