Как выйти из гражданства США, чтобы не попасть под арест, как банкир Олег Тиньков – объясняет адвокат

Мечта каждого иммигранта – получить гражданство США. И мало кто задумывается об обратном, то есть о том, как из гражданства выйти (хотя и такое бывает). Между тем, процесс выхода из американского гражданства требует не менее строгого соблюдения законов. Что бывает с теми, кто платить не хочет, можно узнать на примере российского банкира Олега Тинькова.

Служба внутренних доходов США (IRS) обвиняет российского банкира 52-летнего Олега Тинькова в сокрытии $1 миллиарда при отказе от гражданства США.

Тиньков был арестован на прошлой неделе в Лондоне по обвинению в подаче недостоверных налоговых деклараций, заявил помощник генерального прокурора Ричард Цукерман из налогового отдела Департамента юстиции США.

Обвинительное заключение было подано в суд Северного округа штата Калифорния еще в сентябре 2019 года, но обнародовали его только сейчас.

Олег Тиньков – основатель безофисного онлайн-банка “Тинькофф”, который виртуально предоставлял своим клиентам финансовые и банковские услуги. В настоящее время банк обслуживает более 10 миллионов клиентов и входит в двадцатку крупнейших банков России по объему активов.

Бизнесмену также принадлежит сеть отелей класса люкс La Datcha во Франции, Италии и России, а в июне прошлого года он купил свою последнюю 246-футовую (75-метровую) супер-яхту SeaXplorer 75, оборудованную мощными ледорезами, которые могут справиться с полярными льдами. Тиньков также был спонсором велосипедной команды Tinkoff Saxo Team.

Тиньков, который, как пишет издание Express, стоит $2,5 миллиарда  (1,9 миллиарда фунтов), говорит, что он не олигарх и сделал себя сам, не имея связей с российским правительством. На протяжении нескольких последних лет банкир живет с семьей в дорогом и престижном районе Лондона, его дети (дочь и два сына) получили образование в Англии.

Тиньков получил американское гражданство в 2006 году. В 2013 году он объявил о выходе из гражданства США.

Это облагаемая налогом процедура, которая требовала от Тинькова доложить в IRS о своих активах по всему миру и о прибыли от продажи этих активов, а также уплатить налог на полученную ​​прибыль.

Согласно законам США, все без исключения граждане обязаны отчитываться о своих доходах, полученных в любой точке планеты, и сообщать налоговой службе обо всех видах заработка, в том числе и при выходе из гражданства.

Хотя активы Тинькова, предположительно, составляли более чем $1 миллиард на момент его выхода из гражданства США, банкир сообщил в налоговой декларации за 2013 год лишь об активах на сумму $205 317 и о размере его состояния в $300 000.

Из обвинительного заключения следует, что в 2013 году Олег Тиньков являлся учредителем и контролировал компанию Tinkoff Credit Systems через две офшорные компании, зарегистрированные на Британских Виргинских островах – Tadek Holding и Tasos Invest. С мая 2013 года все акции этих компаний перешли в распоряжение Beckett Group (Тиньков стал ее акционером за месяц до этого).

Перед выходом из американского гражданства рыночная стоимость всех акций, которые находились в фактической собственности бизнесмена, составляла около $1 миллиарда.

В сообщении Департамента юстиции США, говорится, что всего по двум пунктам обвинения Тиньков может получить до шести лет тюрьмы. Ему также грозят пребывание под наблюдением, возмещение убытков и денежные штрафы.

В обвинительном заключении просто утверждается, что эти преступления были совершены. Но обвиняемый считается невиновным, пока его вина не будет доказана в суде.

Материалы для обвинения были собраны департаментом криминальных расследований IRS. Помощь в выдаче Тинькова США оказывает Управление по международным делам Департамента юстиции.

TCS Group Holding (головная компания “Тинькофф банка”) подтвердила информацию о выдаче ордера на арест Олега Тинькова и освобождении его под залог в Лондоне в рамках дела, инициированного налоговой службой США.

В сообщении компании, опубликованном на сайте Лондонской фондовой биржи, говорится, что команда юристов Тинькова работает над максимально быстрым решением проблемы.

Британское издание Daily Express написало, что Олег Тиньков был вынужден заплатить рекордный залог в размере 20 миллионов фунтов стерлингов (чуть менее $26 миллионов) в лондонском суде, где он оспаривает решение об экстрадиции в США.

По правилам залога Тиньков не имеет права покидать свою квартиру в Кенсингтоне в Лондоне с 7 часов вечера до 7 часов утра, ему также нельзя выезжать за пределы кольцевой автодороги М25. Кроме того он сдал в полицию свой паспорт и обязан отмечаться там три раза в неделю.

Мы попросили иммиграционного адвоката Татьяну Эдвардс прокомментировать эту ситуацию и рассказать, как корректно пройти процедуру выхода из гражданства США, чтобы не столкнуться с обвинениями от Налоговой службы (IRS) и Департамента юстиции. Далее – комментарий Татьяны.

Как известно, США – одна из двух  стран мира, где и экспаты, и те, кто проживает на территории США, обязаны указывать все свои активы (включая банковские счета, недвижимость и прочую частную собственность) по всему миру. Тиньков этого не сделал, и здесь трудно сказать, было ли это сделано намеренно, с целью обмануть или ввести в заблуждение IRS или по неграмотности своих адвокатов (сомнительно).

Могу сказать, что будь он моим клиентом на тот момент, я бы настояла на полной прозрачности, чтобы господин Тиньков предоставил все необходимые данные и полную отчетность по своим мировым активам. К сожалению, хронология не работает в его пользу, так как вскоре после своего Exit Interview (последнего интервью по сдаче необходимой информации для отказа от гражданства США) он попытался избежать налоговых обязательств по своим новым серьезным активам, которые на данный момент исчисляются суммой  более чем $2 миллиарда. Ордер на его арест и экстрадицию в США для судебного следствия был рассмотрен Лондонским судом, и его отпустили под домашний арест под залог в сумме 20 миллионов фунтов стерлингов после того, как он объявил о своем диагнозе “рак крови”, который был поставлен в октябре 2019 года.

Я думаю, что, невзирая на все попытки его адвокатов сопротивляться экстрадиции в США, они проиграют: американские законы равны для всех. Как показывает вердикт, который сегодня был принят Нью-Йоркским судом против бывшего голливудского продюсера и миллионера Харви Вайнштейна, которому дали 23 года тюрьмы (что фактически означает для него пожизненное заключение в силу его возраста), господину Тинькову тоже грозит минимум 6 лет на основании двух нарушений налогового кодекса США о (1) преднамеренном занижении своих доходов и активов, и (2) недоплате налогов при отказе от гражданства США, в которых его обвиняют. К сожалению для него, перехитрить американское правосудие привычными российскими методами может оказаться сложно или просто невозможно.